即期年金保險保費將變便宜

發佈日期 : 2014年11月18日 撰文 :MIB
文章編號: 6274

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即期年金保險保費將變便宜

金管會保險局已公佈104年的責任準備金利率,其數值並沒有改變,也就是保險商品明年的費率不會有變化。不過,同時有三點調整。

  • 傳統型即期年金保險(躉繳)因未具類定存商品特性,為利於保戶規劃退休老年生活,該類商品之準備金提存利率將不再予以減碼,即直接適用「繳費期間6年(含)以上對應之負債存續期間責任準備金利率」
    說明:原本即期年金適用的利率「繳費期間3年(含)以下保單適用之責任準備金利率」,其為「繳費期間6年(含)以上對應之負債存續期間責任準備金利率」減3碼(0.75%),但是新規定使得即期年金不用再減碼。
  • 傳統型遞延年金、投資型變額年金及利率變動型年金(甲型)於年金化時,若係以「累積期間屆滿時之保單價值準備金」作為躉繳保費換算「年金給付期間之固定年金金額」,因其性質類似傳統型即期年金保險,故該等商品於「年金給付期間」責任準備金利率亦比照上開即期年金保險辦理。
    說明:其他年金在開始給付年金之後,其性質就類似即期年金,所以亦把責任準備金利率之規定比照即期年金辦理。
  • 未來開放我國壽險業辦理之人民幣即期年金保險,亦一併適用上開原則決定責任準備金利率。
假設有一個新台幣即期年金,保證期間20年,用利率r貼現(通常這個利率會用保單預定利率,也會等同於責任準備金利率),令d=/(1+r)1,則因為責任準備金利率改變,會讓即期年金保險費便宜多少呢?

在第一年年初領的10000元,貼現回來為10000元,在第二年年初的10000元,貼現回來為10000/(1+r)1=10000*d, 依此類推第j年初領的年金,其貼現回來為10000/(1+r)j-1元。最後把20年的年金給付值的折現值相加,就等於這個即期年金的躉繳純保費,再套用等比級數的公式,躉繳純保費為10000x(1-d20)/(1-d)。

以本例而言,如果用103年的利率1.5%折現,則其即期年金之躉繳純保費為174,262元。但是若用104年新規定,可以用2.25%折現,則其即期年金之躉繳純保費為163,229, 也就是說,以本例而言,便宜了6.3%左右。因此,若明年新購此例的保單,保費將降6.3%左右。

而同理,若已持有遞延年金,且給付方式類似本例,則在明年起開始給付時,亦可視為所領取的年金總金額,將增加6.3%。

因此,104年新的責任準備金利率的規定,將使得即期年金保險保費將變便宜,遞延年金給付總金額將變多。








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