勞退新制自提6%開放勞工自選投資標的因應之道

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勞退新制自提6%開放勞工自選投資標的因應之道

報載勞動部推動勞退新制自提6%勞退金，開放勞工自選投資標的，現在已經完成相關條例修法，待立法院通過上路後，勞工每月提撥6%退休金將可自行決定投資標的，但不保證收益，勞工須自負盈虧。在不超過每月工資的6%範圍內，勞工可自願提繳而且享有免稅優惠。所謂的免稅優惠是指勞工自願提繳之部分，得自提繳當年度之個人綜合所得淨額中扣除。勞工每月自願提繳工資上限為15萬元，最高提繳比率上限為6％，勞工可以每個月從自己的薪資中，另外提繳6％到退休金帳戶裡面。如果月收入15萬元，自願提繳工資6％，等於是每月提繳9,000元，在明年報稅時可以增加108,000元的列舉扣除額。

首先要先弄清楚的是：除非你在94年7月1日勞退新制開始實施後，還是選擇用舊制退休金，否則一般勞工多數都是選擇新制退休金。在退休時可以拿到的二種退休給付，一種是勞退新制退休金，另外一種是勞保老年給付。勞退新制是僱主按照薪資的6%提撥到你的退休金專戶去的，而勞保老年給付是勞保給付的一種。新聞中所講的自提6%勞退金，指的是勞退新制，除了僱主幫你提撥的6%之外，你可以自己再增加提撥6%。而現在政府準備要開放可以自選投資標的的部份，是你所增加提撥的6%的部份，並沒有包括僱主為你提撥的6%。

在勞工退休金條例施行細則第32條中有規定:本條例第二十三條第二項所定勞工退休金運用收益，不得低於當地銀行二年定期存款利率，由開始提繳之日起至依法領取退休金之日止期間之平均每年之年收益率，不得低於此一期間當地銀行二年定期存款利率之平均數(而102年全年平均數是1.3916%)。

這新聞的重點是:你自己提撥的6%部份你可以自選投資標的，但是就沒有收益不得低於當地銀行二年定期存款利率的保障了。

根據勞動部統計，每月自提退休金的只有34.4萬人，比率占整體不到6%。勞工自提退休金自選投資標的制度最快105年上路，屆時會有多種商品類型，包括保守型、穩健型和積極型等多種投資類別，可以依照自己的投資屬性，以及距離退休期限長短，選擇適合自己的投資組合。不過同樣類似的情況，先前已經有私校教職員退撫儲金自選方案，就如同《今周刊》的文章:”國內首次平台試驗逾九成沒「自選」中所提的:自去年年初開始，台灣的六萬多名私立學校老師已經透過「私校教職員退撫儲金投資平台」，為自己選擇適當的投資標的，但是至今仍有超過九成未曾使用自選平台，參與程度不足、靠政府心態作祟、自選僅8％。而其投資績效方面:以102年4月到103年4月底的三類型組合績效來看，保守型為1．86％、穩健型8．28％、積極型2．64％；至於表現較佳的穩健型與積極型，各自只有3％的私校教師選擇，合計受惠者不到四千人。

保守型的表現雖然高於兩年期定存1．39％，但只略高於過去一年的1．65％物價漲幅，對年輕族群來說，透過這樣的報酬率來累積退休金並不合理。”

私校教職員自選方案透露出幾個問題: 一是因為沒有足夠的相關宣導與訓練，造成多數人不敢選擇保守型以外的投資組合。所謂的保守型組合有約80%在定存、貨幣基金等標的上面，只有少部份的債券標的，所以事實上跟定存意思差不多。