責任準備金利率降低為何會使保費增加

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責任準備金利率降低為何會使保費增加
其實保險商品的保費制定原則非常簡單，採用的數學公式是

未來保費的折現*值=未來保險給付的折現值+未來費用支出的折現值

來訂定。其中，折現所採用的折現利率，謂之「保單價值準備金利率」。而一般來說，「保單價值準備金利率」必需在「責任準備金利率」的一個合理範圍內，所謂的「責任準備金利率」是用於計算保險公司財務報表負債項下的責任準備金。
金管會保險局基於穩健保險公司財務的目地會規定各個幣別保單的「責任準備金利率」的上限(此上限的計算基礎是以各幣別十年期政府公債利率為基準)，也就是說，保險公司所採用的「責任準備金利率」不能高於此上限，同時「保單價值準備金利率」必需在「責任準備金利率」的一個合理範圍內，因此會連帶的影響到保費。

一般來說，保單的繳費年期皆小於保障年期，由上述的數學公式可推論，若原來的保險給付及費用支出不變，由於採用的折現利率變小，將會造成等式的右邊增加，因此等式的左邊(也就是保費)，也要增加，才有辦法達到平衡。

*折現：係指未來的價值換算成現在的價值。譬如說，在年利率為5%的情況下，在2012年年底的105元，在2012年年初，其實相當於是105/(1+5%)=100元。