No.4【別讓財富縮水 3高資產客戶生前具掌控權,如何也能掌控身故後財富傳承及分配】

發佈日期 : 2019年09月30日 撰文 :ROCK
文章編號: 12292

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No.4【別讓財富縮水 3高資產客戶生前具掌控權,如何也能掌控身故後財富傳承及分配】 『我的專業愛理不理,損失是你;我的提醒記在心裡,受用無比! 歡迎來到ROCK稅稅唸!』

依閱讀新聞的方式,就會知道所在的年齡層,會閱讀網路文章的,至少顯示您還算是年輕一族,在這裡就需要講古一下了,從前從前…好久以前…
民國42年前後,台灣在備戰思惟下,鼓勵增產報國,在國人日夜的努力之下,人口快速成長,十年後,政府發現如果繼續增長,將變成失控的台灣,因此民國53年全面推行家庭計畫:「一個不嫌少,兩個恰恰好」的口號,人口自然增加率明顯下降,台灣還曾兩度被「美國人口危機委員會」評鑑為開發中國家,控制生育率成果的第一名!現下聽來,真的挺好笑的,目前平靜的生活下,個人慾望也增加許多,但生育率卻演變成倒退嚕了~

  在民國42~53年出生的,推算現在也是退休年齡,一輩子認真打拚,夙夜匪懈之下,累積了高額的財富,這些族群的人,多數也是企業主,替寶島台灣打下亞洲四小龍的名聲,現在也達到了財富自由的階段,而現今這些辛苦掙來的錢,也希望保有掌控權,人生過了一大半,若還在想當下,而乎略了傳承及分配的重要性,將會留下許多憾事。

  「生不帶來,死不帶去」說來簡單,許多人卻無法悟出個道理。辛苦賺來的財富就是要讓自己及家庭的生活品質過得更好,辛苦了一輩子,卻享受不到辛苦的果實,只能喊聲老天兒丫~只是個工作機器而已。在透過適當的規劃配置下,立刻享受自己的人生吧!

  富二代及三代們,可能未曾經歷及打拚過,也即將理所當然的繼承長輩的財富,高資產客戶生前具掌控權,如何也能掌控身故後財富傳承及分配,避免每年發生的新聞事件,則需要妥善規劃及分配,並非有錢人才會發生,只是新聞爆料高資產客戶較為吸睛而已,下列新聞事件可以提前引以借鏡。

201511月美福集團家族爭產,豪門手足槍殺相殘

201601月長榮集團創辦人張榮發預立遺囑無效

201708月邱瓈寬繼承恩師大筆遺產遺囑遭判無效https://tw.appledaily.com/new/realtime/20170826/1190210/

  遺囑分配看起來是最方便的,目前的方式有:自書、公證、密封、代筆、口授,但有許多細節是無法掌控的,可能只要一個環節遺漏,將有可能被法院裁判無效,人已在天上,也無力回天了,目前較為建議的選項是「公證遺囑」,花點小錢,讓複雜的財產做有效率的分配。

遺囑方式

由誰書寫

自行簽名

見證人數

公證人

利弊

公證遺囑

公證人

原則上需要,例外可按指印

2人以上

需要

最具效力

自書遺囑、密封遺囑、代筆遺囑、口授遺囑,有較多的爭議性,且若文件遺失也無從對證

  除了預立遺囑方式外,還有其它方案可以選擇嗎?常被忽略的是保險,可能年紀已大或有體況無法再買保單,畢竟過往有歷史性的保單,都是要身故才會給受益人的,許多高資產客戶都希望自己理財及賺取更高的資產增值空間,但人算不如天算,隨時都要做好準備,才是最完善的配置規劃。

  還是談談名人怎麼談保險比較有公信力,大陸名人馬雲說:「保險是後路,在春風得意時布好局,才能四面楚歌時有條路。有錢時,錢不值錢。沒錢時,人不值錢!很多人一生輸就輸在對新生事物的看法上:看不起、看不懂、來不及;女人恐懼衰老,所以化妝品風行世界;有錢人害怕破産,沒錢人怕生病,所以保險公司才會門庭若巿。」而您恐懼什麽?

  保險的優勢:保險金自由分配、方便且快速變更受益人、取得時間快速、預留稅源效果、享有長壽風險、類信託功能,簡述如下。

  保險金自由分配:一般身故後,所留財產將由法定繼承人分配,但有部份高資產族,有自身的規劃,不想將全部資產留給家人,想留給慈善團體或最後照顧之人等,且現今多元成家已默默的努力推動進程中,將可以透過保單規劃,想依比例、順位及多位做資產分配。

  方便且快速變更受益人:女人是善變的,男人何嘗也不是,隨著年齡的增長,想法也會較多元,受益人想變就變,只要簽名填寫契變文件即可,曾有言:久病床前無孝子,但聰明的老翁則會想,依子孫來探病的次數,填寫變更受益人比例及順位,孝子孝孫們應該會像上班打卡來報到,雖是笑話一擇,但其實卻是很聰明的作法。

  取得時間快速:遺產繼承需要多少時間可以到繼承人手中?資產愈高,甚至有海外資產的,稅務員審核時間會愈長,但保險金理賠,只要文件備齊,可以立即給付指定受益人。

  預留稅源效果:高資產客戶常將資產鎖在自己的名下,而子孫們卻沒有足夠的財富繳納遺產稅,產生的後續結果,將有許多變數,而保險的理賠金則變向可以立即提供現金,做為繳納遺產稅的基礎。

  享有長壽風險:年紀愈長,心智及體力將逐漸退化,就算年輕時意氣風發,也逃不過歲月的痕跡,與其整筆錢不小心被騙走或花光,倒不如創造非工資收入的現金流,讓保險金每月或每年給付到個人帳戶更安心。

  類信託功能:擔心年幼及心智薄弱的子女無法妥善處理所留下的遺產嗎?保險金給付現在還有分期給付的功能,可以依要保書上指定未來身故後的理賠金,分年給付給受益人帳戶。

  家中的財務大臣,掌控著家庭的所有資金流向,但人算不如天算,總在烏雲密布時,才發現原來老天爺才是最會算的,如何可以掌控資金傳承及分配,隨時都要做好規劃,無論是預立遺囑或保險金規劃,都是要有做才有效!

法源依據:

民法第 1138

遺產繼承人,除配偶外,依左列順序定之:

一、直系血親卑親屬。

二、父母。

三、兄弟姊妹。

四、祖父母。

1139 條 前條所定第一順序之繼承人,以親等近者為先。

1140 條 第一千一百三十八條所定第一順序之繼承人,有於繼承開始前死亡或喪失繼承權者,由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。

1141 條 同一順序之繼承人有數人時,按人數平均繼承。但法律另有規定者,不在此限。

民法第 1189

遺囑應依左列方式之一為之:

一、自書遺囑。

二、公證遺囑。

三、密封遺囑。

四、代筆遺囑。

五、口授遺囑。

1190

自書遺囑者,應自書遺囑全文,記明年、月、日,並親自簽名;如有增減、塗改,應註明增減、塗改之處所及字數,另行簽名。

1191

公證遺囑,應指定二人以上之見證人,在公證人前口述遺囑意旨,由公證人筆記、宣讀、講解,經遺囑人認可後,記明年、月、日,由公證人、見證人及遺囑人同行簽名,遺囑人不能簽名者,由公證人將其事由記明,使按指印代之。

前項所定公證人之職務,在無公證人之地,得由法院書記官行之,僑民在中華民國領事駐在地為遺囑時,得由領事行之。

1192

密封遺囑,應於遺囑上簽名後,將其密封,於封縫處簽名,指定二人以上之見證人,向公證人提出,陳述其為自己之遺囑,如非本人自寫,並陳述繕寫人之姓名、住所,由公證人於封面記明該遺囑提出之年、月、日及遺囑人所為之陳述,與遺囑人及見證人同行簽名。

前條第二項之規定,於前項情形準用之。

1193

密封遺囑,不具備前條所定之方式,而具備第一千一百九十條所定自書遺囑之方式者,有自書遺囑之效力。

1194

代筆遺囑,由遺囑人指定三人以上之見證人,由遺囑人口述遺囑意旨,使見證人中之一人筆記、宣讀、講解,經遺囑人認可後,記明年、月、日及代筆人之姓名,由見證人全體及遺囑人同行簽名,遺囑人不能簽名者,應按指印代之。

1195

遺囑人因生命危急或其他特殊情形,不能依其他方式為遺囑者,得依左列方式之一為口授遺囑:

一、由遺囑人指定二人以上之見證人,並口授遺囑意旨,由見證人中之一人,將該遺囑意旨,據實作成筆記,並記明年、月、日,與其他見證人同行簽名。

二、由遺囑人指定二人以上之見證人,並口述遺囑意旨、遺囑人姓名及年、月、日,由見證人全體口述遺囑之為真正及見證人姓名,全部予以錄音,將錄音帶當場密封,並記明年、月、日,由見證人全體在封縫處同行簽名。

1196

口授遺囑,自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三個月而失其效力。

1197

口授遺囑,應由見證人中之一人或利害關係人,於為遺囑人死亡後三個月內,提經親屬會議認定其真偽,對於親屬會議之認定如有異議,得聲請法院判定之。

1198

下列之人,不得為遺囑見證人:

一、未成年人。

二、受監護或輔助宣告之人。

三、繼承人及其配偶或其直系血親。

四、受遺贈人及其配偶或其直系血親。

五、為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人。





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