保險稅務應有的認知

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保險稅務應有的認知

把稅務當成保險行銷的訴求，一直是很多從業人員常用的議題，從一場場稅務講座爆滿的情形就可以一窺究竟，很多從業人員對此抱以極高的期待，畢竟，會有稅務困擾的客戶大多是高資產族群，有可能成交較高額的保單，所以是各位行銷前輩都想進入的一個區塊，然而在操作這個議題的時候，有一些該注意的地方，老師想在這裡和大家一起研討。

過往這個議題非常的簡單，只要說『保險免稅』似乎就可以橫行無阻，然而，隨著保險課稅的個案不斷出現，保險似乎不再是免稅的保證，其主因是保險被太多人濫用的結果，老師和大家談一個歷史，過往個人綜所稅有所謂的捐地節稅，造成國稅局一年可以收到超過240億公告現值的土地，造成稅收極大的傷害，現在，非現金的捐贈在所得稅基本稅額條例中必須被回加，且設定抵減比例並規定土地的性質，讓這個方式的節稅空間大幅下降，也造成公共設施保留地的價格大幅滑落，同樣的，保險金課稅也正在依循這樣的模式進行中，在老師接觸業務員與客戶的過程中，仍然聽到有業務同仁以保險金免稅做為訴求，所以老師要提醒大家的第一點就是- -不要再以保險金免稅為行銷訴求，一來，主管機關三申五令不得以此作為行銷訴求，二來，這樣的訴求客戶必須冒著被課稅的風險，對客戶與行銷夥伴都衍生出更多的問題，所以不要再用這個訴求行銷保險。

其次，想請教大家一個問題，國家的財政健全嗎？說白話文政府缺錢嗎？我想答案應該是很明確的，政府稅收查核的能力在資訊技術的協助下日漸提升，稅基也不斷地擴大，保險金的問題也已經浮出檯面，以免稅為訴求已然不合時宜，況且，大家是否想過不用繳稅真的是客戶的重點嗎？就老師近二十年來和客戶接觸並教育客戶的認知，現代的稅務規劃概念是協助客戶繳一個客戶認為合理、能夠負擔也願意負擔的稅額，完全不用繳稅也已經不是客戶最在意的問題，繳稅這件事也不再是客戶不買保險的關鍵，倘若氛圍如此，我們為什麼還要強調保險的免稅性，讓自己的展業生涯承受如此大的風險呢？

再者，如果繳不繳稅不是客戶最關心的癥結，那這群客戶最關心的是什麼呢？答案是『問題的解決』，保險有很多的功能，可以協助客戶解決的問題也很多，為什麼要執著於『免稅』這點呢？例如：指定身故保險金受益人就是一個很好的特色，可以指定給真正想要傳承的對象，所以老師會建議各位夥伴回歸到保險的本質，如果在問題可以解決的同時，可以附帶一個可能會有的額外利益，不是更好嗎？也就是問題的解決為核心，稅賦上的利益有最好，沒有，至少客戶的問題達到處理。

最後，面對現實，給一個真正感動客戶的理由。老師在此舉一個例子，同仁們經常會用預留稅源這個訴求來行銷保險，避免因繳不出稅而使資產變現過程中遭受第二次傷害，會有此念源自於稅法規定，遺贈稅未完稅前資產不得作移轉過戶，但實務的狀況是：倘被繼承人留有的資產為現金，遺贈稅法30條規定，只要過半數繼承人同意或達應繼份三分之二同意，即可自所繼承之遺產中抵繳稅額，試問：如此還有必要預留稅源嗎？或許有人會說那是現在修法才可以吧？其實修法前也行，只是條件需全體繼承人同意條件較苛而已，可是老師還是聽到很多同仁在稅務行銷時還是以此為訴求，著實令人捏了一把冷汗。

保險稅務行銷不是不能碰觸的議題，而是必須審慎為之，很多時候不當的規劃有時比不規劃還要糟糕，保險稅務行銷不要死守法條，更不要用自己的觀點來理解條文，試著用國稅局的角度來理解，才有可能讓客戶避免捲入稅務風暴中，更多詳細的內容，老師以後慢慢和各位分享。

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