OIU?-保險公司的OBU!

發佈日期 : 2014年08月25日 撰文 :陳忠興
文章編號: 5123

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OIU?-保險公司的OBU! 2014/8/19報載,金管會研擬修正保險法與國際金融業務條例加入國際保險業務(Offshore Insurance Unit,簡稱OIU)。金管會表示,可以申設OIU的保險公司,主要是財務穩健的保險公司;業務範圍包含可以辦理外幣收付的保險業務、再保業務、主管機關核准的保險相關業務,也就是在推出銀行的OBU、證券業的OSU之後,保險業的OIU也將加入,作為推動台灣成為亞太理財中心及陸客理財的一部分。

OIU具體內容還在研擬之中,不過我們可以藉由現行銀行的OBU (Offshore Banking Unit),來粗略加以瞭解:
OBU(我國正式名稱為「國際金融業務分行」,又稱離岸銀行或境外銀行),是指存款人在其居住地之國境以外,開設帳戶的銀行,採用OBU的優點如下:
一、 通常隱密性高於境內銀行。
二、 監理管制規定較為放鬆。
三、 保護當地政治或金融穩定。

而存款人選擇境外銀行開設帳戶的動機,可能有如下幾點:
一、 此類銀行可能位於稅率較低的國家或地區,因而能做避稅之用。
二、 境外銀行所在國家或地區,對保護存款戶隱私的要求更為嚴密。
三、 逃避存款人所在國家或地區對於帳戶活動的監督管理。
四、 存款人所在國家或地區有政治或經濟不穩定的情況,存款人為保護自己的財產。

在台灣OBU業務不受管理外匯條例、銀行法及中央銀行法等有關規定限制,還可以享受下列優惠:
一、 免提存款準備金。
二、 免徵營業稅、印花稅。
三、 利率由銀行與客戶自行約定,無上限之限制。
四、 所得免徵營利事業所得稅。
五、 客戶免繳存款利息所得稅。
六、 除另有規定外,免提呆帳準備。
七、 除另有規定外,對第三人無提供存款資料之義務。

壽險公會針對OIU,也在今年七月邀集各大壽險公司集會討論,最後提出業界的三大建議,希望主管機關可以列入具體的OIU作法:
一、不受現行法規拘束:
  1. 商品不須送審。
  2. 不訂定限額。
  3. 不要求業務員親晤被保險人。
  4. 不要求保戶親簽。
  5. 資金運用不計入國外投資總額。
  6. 投保不需通報。
  7. 不計入最低稅負。



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