從金管會對保險公司的裁罰談保險業的內控內稽

發佈日期 : 2014年05月12日 撰文 :何必問
文章編號: 3926

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何謂“內稽制度”?

內部稽核是協助董事會及管理階層查核及評估內控制度是否有效運作,並且適時提供改進建議,其目的在確保內控制度持續有效實施及作為檢討修正內控制度之依據。

很多人可能以為稽核人員就是查帳的,這是錯誤的認知。實際上,依據前述辦法之規範,稽核人員的職責包含:
  1. 檢查保護資產安全之措施是否適當。
  2. 檢查會計及業務資訊是否可靠及完整。
  3. 檢查各項資源之應用是否有效率。
  4. 檢查各項活動是否照既定計畫執行並達成預期目標。

稽核人員角色扮演

在組織中,稽核人員常扮演“顧人怨”的角色,這是因為他(她)們的職責是要找出各項內控制度運作的可能缺失,提出建議供管理者改善。基本上,稽核人員扮演的是“烏鴉”而非“喜鵲”,是很難討人喜歡的,尤其在組織裡如果管理階層不重視內控內稽,採取不配合的態度時更是難為,還好,因為主管機關的強制規定,讓保險公司必須遵循,否則稽核工作真是一項吃力不討好的工作。

必要之惡,無可逃避

內控內稽制度對於保險業的重要性無庸置疑,近年來,內控內稽辦法經過多次的修訂已臻完善,其中對於稽核人員的資格條件、查核範圍、查核頻率、總稽核的認用資格、報告系統等等皆有明確的規範。因此,保險公司再也不能將稽核人員當作花瓶,聊備一格,採取應付的態度。

站在消費者的立場,當我們在選擇保險公司時我們應挑選一家財務穩健、重視內控內稽的保險公司才是我們可以託付、值得信賴的保險公司。



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